[절세] 초기 개인사업자를 위한 기초 세무 지식

개인사업자 세무 상식 절세 팁

목차

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1. 적격증빙이란?

 세금계산서, 현금영수증, 신용카드 매출전표 등 세법상 인정되는 증빙자료를 의미합니다. 적격증빙자료는 비용 처리 시 필요한 정당한 증빙으로 사용되며, 비용 처리를 위해 반드시 필요한 문서입니다. 적격증빙을 통해 기업이나 개인 사업자는 세무 처리 시 해당 비용이 업무와 관련된 정당한 지출임을 입증할 수 있습니다.

1-1. 적격증빙의 필요성

 사업을 운영하는 데 있어서 적격증빙의 관리는 매우 중요하며, 세무 계획 및 재무 관리의 기본이 됩니다.

1. 세무 처리의 정확성: 적격증빙을 제시함으로써, 사업자는 비용 처리의 정확성을 보장할 수 있으며, 세무 심사 시 불이익을 받지 않습니다.
2. 세액 공제 혜택: 일부 적격증빙은 세액 공제 혹은 감면 혜택을 받을 수 있는 근거 자료로 활용될 수 있습니다. 예를 들어 현금영수증이나 신용카드 매출전표는 지출 증빙으로 사용되어 소득세나 법인세 계산 시 해당 비용을 공제받을 수 있습니다.
3. 재무 관리의 투명성: 적격증빙을 체계적으로 관리함으로써 사업의 재무 상태와 거래 내역을 명확하게 기록 및 관리할 수 있습니다. 이는 재무 관리의 투명성을 높이는 데 기여합니다.
4. 법적 분쟁 예방: 적격증빙은 필요한 경우 법적 분쟁이 발생했을 때 증거 자료로 사용될 수 있습니다. 거래의 사실 여부를 입증하는 데 중요한 역할을 합니다.

※ 거래 명세표 같은 간이 영수증은 적격 증빙이 아닙니다. 세금계산서랑 비슷하게 생겼지만, 거래명세표라고 기재가 되어 있다면 적격 증빙 수취를 못 한 것입니다. 다시 한번 세금계산서를 요청해 주는 것이 좋습니다.

※ 렌탈비(정수기), 통신비가 사업용 계좌로 이체만 되고 있다면 적격 증빙 수취가 안 된 것입니다. 세금계산서 수취도 못 할 가능성이 큽니다. 이런 경우, 자동 이체를 카드로 다 바꿔 놓는 것이 좋습니다. 사업용 카드로 반복적으로 결제하고 있다면 바로바로 증빙 처리를 하는 것과 마찬가지입니다. 편하게 증빙을 모으는 것이라고 할 수 있습니다.
※ 법인 사업자의 개인 명의로 된 핸드폰의 경우에도 법인 카드로 자동이체를 걸어둘 수 있습니다. 대표이사가 통신사에 전화를 하면 가능합니다.

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2. 개인사업자 초기 세팅

 개인 사업자라면 사업 개업 당시에 꼭 해야 되는 것이 있습니다. 사업용 계좌와 사업용 카드를 등록하는 것입니다. (법인은 알어서 되기 때문에 상관없습니다.)

사업용 계좌 등록을 안 하면, 창업 감면 적용이 안 됩니다. (창업 감면 배제 사유입니다.)

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3. 개인사업자 절세 팁

3-1. 권리금 경비 처리

 권리금도 세법상으로 경비 처리가 다 됩니다. 권리금은 세금계산서를 발행하지 않는 경우가 많습니다. 하지만 권리금은 세금계산서가 없어도 계약서, 대금지급내역만 잘 챙기면 비용 처리 가능합니다.

3-2. 사업 초기 투자 비용 경비 처리

 사업초기 시설 투자(인테리어) 비용, 비품을 구매 비용 역시 경비 처리받을 수 있습니다. 부가세 10%가 부담스러워서 적격 증빙 수취를 못 했어도 비용 처리할 수 있다. 소득세법상 객관적인 증빙만 있으면 비용 처리 할 수 있다고 명시하고 있습니다. 계약서나 대금 지급한 계좌 이체 내역으로 비용처리 할 수 있습니다.

※ 현장에서 돈을 뽑아서 현금으로 주는 것은 비용 처리를 할 수 있는 가능성이 없습니다. (객관적인 증빙이 아니기 때문에.) 계산서를 못 받았다 할지라도, 꼭 계좌이체로 돈을 보내놓는 것이 좋습니다. 송금한 내역이 객관적으로 인정되는 경우가 굉장히 많기 때문입니다. 영수증을 잘 챙겨주면 도움이 됩니다.

3-3. 인건비 신고

 인건비 신고 잘하는 것이 좋습니다. (특히 같이 일하는 가족이 있다면.) 인건비에 대한 비용처리가 하나도 안 되어 있으면, 나중에 종합소득세가 폭탄으로 나올 수도 있습니다. 가족일지라도 인건비를 측정해 놓고, 인건비 신고도 평상시에 잘해놓아야 절세가 됩니다.

3-4. 경조사 참석 내역 보관

 사업자의 경조사 비용 역시 세법에서 접대비로 인정해 주기 때문에 경조사 참석 내역을 잘 정리해 두는 것이 좋습니다. 청첩장 문자를 캡처해서 저장해 두면 종합소득세 신고 시 비용 처리할 수 있습니다. 평소에 잘 저장해 두고 보관해 두는 습관을 갖는 것이 좋습니다.

3-5. 부가가치세 절세

▼부가가치세 절세 팁은 아래 페이지을 참고 하세요.

[개인사업자] 부가가치세 절세 팁

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※ 참고 영상

1. 로뎀세무법인

▼초기 사업자를 위한 세금 아껴주는 기초 세무 지식

↘ 영상 후반부에는 법인사업자를 위한 기본 세금 상식도 다루고 있습니다.

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※ 사업자 초기 세팅

이외에도 창업과 사업에 도움이 되는 내용들을 아래 글에 정리해 두었습니다.

[창업] 사업자 초기 세팅

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